杨 莹
（中博信息技术研究院有限公司， 江苏 南京 210019）
引言随着我国新型工业化、信息化的持续推进，提升企业综合管理能力，加快人才创新转型成为企业在市场竞争中的先发优势。企业综合管理信息化建设不止为了规范本企业业务管理流程，更为了打通端到端的业务流转，从项目立项、采购管理、合同管理、预算管理、报账管理和核算管理等方面，可实现全流程跟踪，降低各环节管控风险，为企业战略决策分析提供了基础支撑条件。
1 系统建设目标企业综合管理整体建设目标是从财务角度出发，坚持一体化的发展方向，通过流程优化、平台再造，实现各种业务流程、生产要素有效整合，实现信息内容、技术应用、平台终端、管理手段互融互通，催化融合质变，放大一体效能，打造强集成、高协同、自动化、智能化的精准财务管理，实现横向业财集成化、纵向管理一体化的全方位管理，有效提高业务核算能力，降低协同成本，提升管理效能，实现精准投资，辅助决策分析。
横向业务集成，纵向管理一体：实现系统高度集成化、自动化、业务核算对接总账，按照组织层级分层管理和分级汇总，实现不同维度的统计分析。
财务业务全覆盖，管控自动化：从系统中落实企业战略规划，实现业务管控自动化、精准化。
提升企业管理效能，达到业财一体化管理，实现以下七大目标：
1）数据来源唯一，实现数据一点录入，全面共享；
2）支持规则定义设置，风险管控系统化；
3）统一业务流程、统一业务集成规则，实现业务流程规范化；
4）实现横向业财高度集成，数据自动流转，实现会计核算自动化；
5）实现纵向管理一体，支持不同组织层级的统计分析，提升决策支撑能力；
6）各系统边界清晰，IT 架构明朗；
7）支持划小核算和全面预算管理。
2 整体功能及流程图整体功能如图1 所示。
整体流程如下页图2 所示。
3 系统功能设计企业综合管理系统建设分为：项目管理系统、采购系统、存货系统、合同系统、预算系统、报账系统、影像系统和核算系统等主要业务模块，下面分别对各模块进行描述。
3.1 项目管理系统从商机、合同、立项、执行、收尾的项目全生命周期管理，实现项目全流程可视、可管、可控，随时掌握项目全局，支撑决策管理。从按部门维度进行财务核算过度到按项目进行财务核算。实现项目预算严格管控，项目核算精确统计，提升业务管理的精细化水平。
3.2 采购辅助系统以物料为基础从物资需求发起、库存判断、采购方案、采购结果、招投标、框架寻源、合同/框架协议、采购订单各环节进行过程管理，提高采购过程的效率与透明度，规避采购过程中的风险。同时根据整体采购进度进行财务对账结算，可以保障业务发生的可靠性。
3.3 存货系统实现基于采购订单的收货管理，将退货、领用、退库、调拨和盘点等业务功能纳入管理，根据物资的移动自动集成财务账，保障企业管理账实相符，规避小金库管理风险，提升物资的使用效率。
3.4 合同系统支撑企业从合同订立、审批、归档等流程性事务、合同模板与文档管理以及合同执行全过程监控，实现合同全生命周期管理。通过电子签章实现无纸化合同签订，引用区块链技术实现合同受信管理，具有安全可靠、方便快捷等优点。
3.5 预算系统通过定义预算指标编制下达成本收入及现金流预算，在报账系统发起报账、存货系统进行领用、项目系统进行进度确认及SAP 手工制证时，实现企业事前预算、事中控制、事后全成本及现金流准确核算的管理目标，堵塞漏洞，降低运营风险。
3.6 报账系统构建成本收入业务的报账申请、审批管理平台，实现员工自助服务的平台。对精细化与标准化进行分离，精细化实现灵活的前端管理需要，标准化通过定义报账模板、流程引擎、凭证模板等，实现业务快速对接接入。通过与核算系统、银企系统等集成，实现报账到支付全过程管理。
3.7 影像系统支撑报账单据的实物流转过程管理，将实物单据扫描后电子影像，与报账审批过程结合，满足各级报账过程对原始单据的审批查阅要求，同步完成纸质电子化的档案管理要求。
3.8 核算系统以企业价值管理为核心，覆盖采购结算、存货管理、项目核算和资产管理、应收管理、应付管理、财务核算等功能，构建核算系统前端业务辅助，后端自动集成账务的一体化管理模式，并出具财务口径的各类报表。
4 跨系统集成4.1 主数据交互建设MDM主数据管理平台，将各业务系统的主数据进行统一管理，实现数据一点录入，全面共享，从而保证数据的一致性，为企业数据分析提供标准。主数据交互如下页图3 所示。
4.2 业务数据交互通过ESB 数据总线定义标准规范，实现各业务系统数据交互，从而实现数据对接可管可控。业务数据交互内容如下页图4 所示。
4.3 采购与报账集成4.3.1 收货—收票—付款（以框架采购为例）
1）存货系统：完成订单收货。
2）采购系统：针对收货订单汇总进行发票递交，若本次发票同时存在付款，集成发票凭证同时触发付款，并将付款信息传递报账系统。
3）财务系统：接收采购传递的结算号，带出部门、费用类型及付款金额，集成生成付款凭证，并将支付金额传送采购。
该模块支持一个框架协议下多个订单递交发票进行付款；支持按照框架合同多订单“只递交发票不付款”；支持按照框架合同多订单”递交发票并付款“。
4.3.2 预付—收货—收票—付款（以一事一议为例）
采购系统：针对合同下订单。财务系统：通过订单号带出订单中部门及费用类型，填写预付金额。存货系统：完成订单收货。采购系统：针对收货订单做发票递交，若本次发票同时存在付款，集成发票凭证同时触发付款，并将付款信息传递报账系统。财务系统：接收采购传递的发票递交号，带出部门、费用类型及付款金额，集成生成付款凭证，并将支付金额传送采购。
针对紧急/零星及一事一议合同，可发起”预付款“；也可对已递交发票后的”剩余款项“进行支付。
4.4 项目与预算集成由项目系统针对项目预算进行编制，按照三级部门汇总至二级部门。当二级部门审批通过后，传送至预算系统。预算管理员针对二级预留池预算进行编制，按照公司维度汇总审批，通过后转预算下达。整体控制：项目按照年度预算进行控制，部门按照季度进行预算控制。当预算不足时进行预算调整工作，并针对项目及部门预算进行考核分析。
由项目系统发起项目调整，当为单一项目不超三级部门预留池时，可在项目系统内部发起调整；当为单一项目超三级部门预留池跨指标调整且调整金额总和为0，传送预算系统实现部门指标间调整；当为单一项目超三级部门预留池跨指标调整且调整金额总和不为0，需传送预算系统占用二级部门或公司预留池预算；当为跨项目单指标调整时，判断是否跨部门，传送预算系统实现同部门或跨部门指标间调整。
5 结语本文以通信类公司的企业综合管理需求为基础，研究了企业内部各业务管理模块的设计流程，从项目立项、预算管理、采购管理、合同签订、存货管理、报账管理、影像管理和核算管理等方面，描述企业整体业务管控流程，构建内部综合管控系统，提升企业管理效率，加快数字化转型进程。
